Come già anticipato con precedente intervento, nel 2021 le fatture elettroniche devono essere emesse con qualche accorgimento in più.

CODICI IVA IN FATTURA ELETTRONICA

Innanzitutto, ricordiamo che è necessario valutare bene i codici IVA da utilizzare in fattura (in relazione a questo Vi rimandiamo all’allegato nonché al nostro precedente video https://www.studio-piazza.com/news/2020/12/nuovi-codici-fatture-elettronica-dal-2021/).

TIPO DI DOCUMENTO IN FATTURA ELETTRONICA

Altresì, ricordiamo che è necessario prestare particolare attenzione anche al TIPO DOCUMENTO.

Infatti, non potete più utilizzare indiscriminatamente il codice TD01, bensì dovete utilizzare uno dei nuovi codici qualora doveste emettere una fattura che non sia una semplice fattura immediata:

  • TD24: Codice da utilizzare per le fatture differite (fatture emesse a fine mese a seguito della emissione durante il mese di DDT di consegna o di rapporti di intervento)
  • TD26: Codice da utilizzare per le fatture di cessione di BENI STRUMENTALI (cespiti dell’impresa)
  • TD27: Codice da utilizzare per le fatture di autoconsumo di beni aziendali

Vi chiediamo di prestare la massima attenzione e comunque restiamo a disposizione per chiarimenti.

LE FATTURE DA INTEGRARE: UN NUOVO IMPORTANTISSIMO ADEMPIMENTO

Fino al 31/12/2020 le fatture ricevute senza l’esposizione dell’IVA (Reverse Charge, Fatture intrastat, acquisto di rottami, ecc…) dovevano essere registrate in contabilità integrando l’IVA non esposta in fase di emissione.

Dal 2021 se ricevete un documento di questo tipo DOVRETE emettere una fattura allo SDI per integrare il documento esponendo l’IVA (obbligo previsto a decorrere in via definitiva dal 2022).

ESEMPIO:

Ricevo una fattura di euro 1.000,00 per lavori edili che non espone l’IVA per applicazione del Reverse Charge.

Dovrò emette allo SDI una fattura integrata di euro 1.000,00 + 220,00 di IVA utilizzando il codice documento TD16.

ATTENZIONE! Al momento è ancora da chiarire se l’adempimento lo potremo fare noi direttamente dal nostro software o se dovrete procedere Voi in autonomia dal Vostro software.

 

TIPO DI DOCUMENTO IN FATTURA ELETTRONICA

 

LE FATTURE DA INTEGRARE: UN NUOVO IMPORTANTISSIMO ADEMPIMENTO

 

Restiamo a disposizione in caso di dubbi o in caso si rendesse necessario un confronto

Vi ricordiamo inoltre che potete trovare:

FATTURE DI FINE ANNO