Certificazione unica 2021: consigli per la compilazione con fac simile.

> Aggiornamento 2022: scopri tutti i dettagli per compilare correttamente la Certificazione unica 2022

La compilazione delle CU 2021 diventa sempre più complessa e bisogna porre particolare attenzione alla compilazione dei campi già in fase di registrazione delle fatture ricevute da professionisti. Un elemento di particolare stress, sia in fase di contabilizzazione delle fatture emesse che di compilazione della certificazione unica 2021, è legato ai bolli esposti in fattura ed alle spese anticipate.

Con questo articolo diamo un vademecum per i nostri collaboratori che può essere comunque utile a molti.

Professionisti (Ordinari e semplificati e collaborazioni occasionali fino a € 5.000)

Indicare:

In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni tipo bolli e le anticipazioni articolo 15;
In IMPONIBILE le prestazioni professionali;
In IMPONIBILE la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA, se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata

Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista a regime ordinario e semplificato:

Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00
Bolli Anticipati € 2

esempio fac simile compilazione cu professionista in regime ordinario o semplificato

Professionisti (Forfettari)

Indicare:

In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 12 le prestazioni professionali e la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA. Se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata.
In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 12 le anticipazioni tipo bolliIn ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni articolo 15

Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista a regime forfettario:

Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00 (Attenzione!! Esclusivamente le spese che siano riconducibili e dunque intestate al cliente del professionista in regime forfetario)
Bolli Anticipati € 2

Fac simile per la compilazione CU 2021 di un professionista in regime forfettario

Professionisti (regime dei minimi)

Indicare:

In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 7 le prestazioni professionali;
In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 7 la rivalsa della cassa professionisti se e solo se GESTIONE SEPARATA se la rivalsa della cassa non è gestione separata NON va indicata;
In ALTRE SOMME NON ASSOGGETTATE A RITENUTA con codice 8 le anticipazioni tipo bolli e le anticipazioni articolo 15 .

Esempio di compilazione cu 2021 di un professionista nel regime dei minimi:

Fattura da professionista NO gestione separata
Imponibile € 6.000,00
Cassa € 40,00
Anticipazioni di spese per conto del cliente € 400,00
Bolli Anticipati € 2